新企業所得稅月度季度納稅申報表 A 類當前金額和

1、季度所得稅報告當期為當季度3個月的金額; 累計數為損益表的累計金額，即從1月份到本月的金額。 如果您在 10 月申報，則當前金額為 7 月至 9 月的金額，累計金額為 1 月至 9 月的金額。

2、稅務局按累計金額申報所得稅。 例如，如果第二季度當期利潤總額為100，但累計利潤總額為負數（即虧損），則第二季度的所得稅仍為零。

似乎不對勁？ 第二季度的利潤和第三季度的虧損不能累計。 第二季度是第二季度，也就是4-6月的盈利，這裡應該支付80*25%，第三季度的虧損是100，也就是7-9月份，不需要支付。

第二季度如何與第三季度相結合？