企業所得稅A類月度和季度納稅申報表如何填寫

填寫方法如下：

1. 這張表。 適用於以稽核、徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人和在中國境內設立機構並按月（季度）預繳企業所得稅的非居民納稅人。

2. 本表標題項：

1.“納稅期”：納稅人填寫的“納稅期”為公曆1月1日至每月（季度）的最後一天。

年中開辦的納稅人填寫的“納稅期間”為當月（季度）開工之日至當季度最後一天，從下月（季度）起按正常情況填報稅款。

2、《納稅人識別號》：填寫稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位數字）。

3、“納稅人姓名”：在稅務登記證上填寫納稅人的全名。

3. 填寫列。

1、“按事實預繳”的納稅人第2-9行：填寫“當期金額”一欄，資料為所屬月（季）初一日至終日; 填寫“累計金額”一欄，資料為納稅人所屬當年1月1日至季度（或月）最後一天的累計數量。 納稅人當期應納稅額（退還）的金額為“累計金額”欄第9行“應納稅額（退還）”的資料。

2.“按上納稅年度平均應納稅所得額預繳”的納稅人第11行至第14行和“按稅務機關確定的其他方式預繳”的納稅人第16行：報告第11行至第14行、第16行“當期金額”列為其所屬月（季）的第一天至最後一天。

第四，每條線的填充。

此表的結構分為兩部分：

1、第一部分為第1行至第16行，納稅人按照自己的預繳申報方式分別填寫，包括非居民企業設立的分支機構：根據事實實施預繳的納稅人填寫第2行至第9行; 納稅人按照上一年度應納稅所得額月平均數或季度平均數預繳的，應當填寫第11行至第14行; 已實施稅務機關批准的其他預繳方式的納稅人，應填寫第16行。

2、第二部分為第17至22行，實行彙總納稅的總機構應在第一部分填寫的基礎上填寫第18至20行; 分支填寫第 20 至 22 行。