A類納稅申報表當月和當季度的企業所得稅申報表中的利潤總額

應納稅所得額和毛利（稅前利潤）是兩個不同的概念，應納稅所得額是稅收概念，毛利是會計概念，兩者不一定相等。 企業所得稅是根據企業的應納稅所得額徵收的，而不是根據利潤總額徵收的。

只要所得稅法規定的扣除專案控制在規定的標準內（即標題中所得稅報表“扣除專案”一欄中的年度累計數量應在標準範圍內），且收入專案必須與稅法中確認的收入的口徑一致， 在這種情況下，將沒有調整專案，應納稅所得額將等於總利潤。

例如，如何預繳所得稅如下：

企業所得稅採用按時預繳、年終決算結算的方式。 預付款有兩種計算方法：

1、按當年乙個月或一季度實際發生的應納稅所得額計算繳納。

2、上一年度應納稅所得額按月或按季度計算繳納。

以下是第一季度方法的示例：

如果貴公司2005年1-3月的應納稅所得額為28000元，則本季度預繳所得稅為：28000*18%=5040元。

如果4-6月應納稅所得額為5.6萬元，則二季度應納稅額為：（28000+56000-30000）*27%+30000*18%-5040=14940元。

7-9月應納稅所得額為-8600元的，不預繳。

10-12月應納稅所得額為8.4萬元，那麼本年度應納稅所得額為：28000+56000-8600+84000=15.94萬元，本年度應納稅所得額：3萬*18%+7萬*27%+（159400-10萬）*33%=43902元。

前三季度已預繳：19980元，則第四季度應交所得稅：43902-19980=23922元。

年底後4個月內進行結清，多餘部分補足不足。

企業所得稅的依據是企業的應納稅所得額，而不是營業所得額，因此年收入20萬元不計算應納稅額。

注：應納稅所得額3萬元及以下、萬元-10萬元（含）以上稅率、萬元以上稅率為33%，按超額累進稅率計算。

正常情況下，申報企業所得稅月度（季度）納稅申報表（A類）的利潤總額應與損益表中的利潤總額相同，但現在在諸多因素的影響下，申報的利潤總額往往與損益表中的利潤總額不同。 但沒關係，因為企業所得稅月度（季度）納稅申報表（A類）中的所得稅是預繳的，在決算時可以調整。

申報表中的營業收入-營業成本可能不等於利潤總額。

如果您的公司只有一項收入，則季度所得稅申報表上的總收入和增值稅收入總額列相等。 其他收入也包含在季度所得稅申報表的總收入中。

如果不等，稅務局一般會提示收入有誤，如果不提示，可以在下個季度調整少或多。 因為是預付款，所以稅收要求不是太嚴格。 當你看到最終的和解時，不要犯錯誤。

1.利潤總額和損益表中的利潤總額是相同的資料。

2.運營成本不包括費用。

3、企業所得稅季報表只填報收入和成本、利潤總額，不需要填報費用。

4.季度企業所得稅報表中的總利潤不合邏輯，它與我們的月度利潤表不同，但以損益表為參考。

一般來說，申報中的利潤總額與損益表中的利潤總額相同。

在特殊情況下，如公司往年有虧損需要補繳，申報表中的利潤總額應填寫損益表中利潤總額減去虧損金額。

具體點的含義：一般情況下，損益表中的利潤總額為100，申報表中的利潤總額也是100

特殊情況下，公司有上一年度虧損需要補繳的25，申報表中的總利潤填寫在75

有關規定詳情，請參閱國稅函2008 635號。

必須明確的是，企業所得稅申報表中的利潤總額沒有寫著“利潤總額=營業收入-營業成本”，可以直接按照財務報表中的利潤填寫。 至於運營成本，你可以包括或不包括期間費用，這取決於你的稅務局如何要求它們，要求因地而異，所以我不需要在這裡包括期間費用。 稅頭納稅申報表中的總收入與損益表中的總收入一致，與增值稅申報表中的總收入無關。