企業所得稅月度和季度預扣稅申報表 A 類

納稅期限：納稅人填寫的納稅期限為公曆1月1日至納稅人所屬月（季度）的最後一天。 >>>More

企業所得稅月（季）預繳稅申報表由甲類企業審核徵收，乙類企業核查徵收。 >>>More

2014年盈利元，也就是說可以補足2014年的虧損元，在第9行填寫元。

1. 填寫表格的說明。

1.第2行“營業收入”：填寫會計制度核算的營業收入，事業單位、社會組織和民辦非企業單位按其會計制度填寫收入。 >>>More

沒關係，只要在最終結算的時候做對了，到時候就會有詳細的報告。

“總收入”：

填寫當年累計的各項收入金額，即各項銷售收入的總額。 稅務機關核定的應納稅所得額為收入的4%，因此應納稅額為銷售收入的1% >>>More

我們不必自己填寫，稅務部門的系統會自動填寫。

如果第四行是虧損-100萬元，下面基本不需要補，系統直接計算第九行-100萬元，剩下的是0 >>>More

填寫方法如下：

1. 這張表。 適用於以稽核、徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人和在中國境內設立機構並按月（季度）預繳企業所得稅的非居民納稅人。 >>>More

應納稅所得額和毛利（稅前利潤）是兩個不同的概念，應納稅所得額是稅收概念，毛利是會計概念，兩者不一定相等。 企業所得稅是根據企業的應納稅所得額徵收的，而不是根據利潤總額徵收的。 >>>More

1、季度所得稅報告當期為當季度3個月的金額; 累計數為損益表的累計金額，即從1月份到本月的金額。 如果您在 10 月申報，則當前金額為 7 月至 9 月的金額，累計金額為 1 月至 9 月的金額。 >>>More

學位預扣稅申報表（A類）第4行“總利潤”修改為“實際利潤”。 >>>More

只要在申報單上填寫發票收入，就可以計算出應繳納的企業所得稅，需要注意的是，您還享受企業所得稅減免的優惠政策。

總利潤與上述兩條線無關。 直接填寫-17000的總利潤在第 4 欄中。

根據《國家稅務總局企業所得稅決算清繳管理辦法》（國稅發2009年第79號）規定，企業所得稅決算清繳是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或納稅年度終了之日起60日內計算當納稅年度應納稅所得額和應納稅所得額。終止實際經營的，按照稅收法律、法規、規章等有關規定繳納企業所得稅，並按月或者按季度預繳企業所得稅額。確定納稅年度應納稅額或應退稅額，填寫企業所得稅年度納稅申報表，向主管稅務機關辦理企業所得稅年度納稅申報，提供稅務機關要求的相關資料，結算年度企業所得稅繳納情況。